Njemački porez na vozilo za izvozne tablice: koliko i kako se plaća

Uz izvozne tablice plaća se njemački porez na vozilo (Kfz-Steuer) za cio period važenja tablica, ali najmanje za mjesec dana, i to SEPA direktnim zaduženjem ili na blagajni carine. Godišnji iznos zavisi od datuma prve registracije, zapremine motora i emisije CO₂: auto prvi put registrovan od 2021. plaća 2,00 € (benzin) ili 9,50 € (dizel) na svakih započetih 100 cm³, uz 2,00 do 4,00 € za svaki g/km iznad 95. Za jedan mjesec plaća se otprilike dvanaestina godišnjeg iznosa, na primjer oko 12 € za auto na benzin od 2,0 l prvi put registrovan 2019. sa 150 g/km i oko 28 € za auto na dizel od 2,0 l prvi put registrovan 2021. sa 161 g/km. Potpuno električni auti oslobođeni su poreza deset godina od prve registracije, ali najduže do kraja 2035.

Kada se porez plaća i za koji period

Kada dobijete izvozne tablice od službe za registraciju, nastaje obaveza plaćanja njemačkog poreza na vozilo (Kraftfahrzeugsteuer), koji naplaćuje njemačka carina (Zoll). Obaveza traje dok tablice smiju da se koriste, ali najmanje mjesec dana (KraftStG, § 5): za tablice na 9 ili 15 dana plaća se cio mjesec, a za tablice koje važe tri mjeseca, tri mjeseca. Porez za cio period plaća se unaprijed i na njega se ne obračunava PDV.

Nije potvrđeno da li se dio poreza vraća ako auto registrujete kod kuće prije isteka tablica, pa računajte da ćete platiti cio period.

Kako se računa godišnji iznos

Godišnji iznos zavisi od tri podatka iz njemačke saobraćajne dozvole (Zulassungsbescheinigung Teil I): datuma prve registracije u polju B, zapremine motora u polju P.1 i emisije CO₂ u polju V.7. U polju B upisan je dan kada je auto prvi put dobio tablice, u Njemačkoj ili u inostranstvu, a ne godina modela, i od tog datuma zavisi po kojoj se skali porez računa. Auto prvi put registrovan od 1. januara 2021. godišnje plaća (KraftStG, § 9):

za svakih započetih 100 cm³: 2,00 € za benzin, 9,50 € za dizel;
za svaki g/km iznad 95: po 2,00 € od 95 do 115 g/km, 2,20 € od 115 do 135, 2,50 € od 135 do 155, 2,90 € od 155 do 175, 3,40 € od 175 do 195 i 4,00 € iznad 195; iznosi po stepenima se sabiraju.

Za tablice se za svaki dan plaća godišnji iznos podijeljen sa 365 (u prestupnoj godini sa 366), a ukupan iznos zaokružuje se naniže na cijele eure (KraftStG, § 11), pa se za jedan mjesec plaća otprilike dvanaestina godišnjeg iznosa. Koliko dana carina računa kao najmanji period od mjesec dana nije potvrđeno ni u jednom zvaničnom tekstu; za većinu auta razlika je najviše nekoliko eura.

Auti prvi put registrovani prije 2021. godine

Prva registracija od 1. jula 2009. do 31. decembra 2020: isto po 2,00 € ili 9,50 € na svakih započetih 100 cm³, uz po 2,00 € za svaki g/km iznad 120 (do kraja 2011), iznad 110 (2012. i 2013) ili iznad 95 (od 2014. do 2020). Uz istu vrijednost CO₂ takav auto nikad ne plaća više od auta prvi put registrovanog od 2021.
Prva registracija do 30. juna 2009: nema iznosa za CO₂, već samo stopa na svakih započetih 100 cm³ prema emisionoj klasi, koja se čita iz posljednje dvije cifre ključa emisije u polju 14.1. Za Euro 3 i novije norme (Euro 3 je najniža norma za uvoz u Srbiju, a BiH traži najmanje Euro 5) stopa je 6,75 € za benzin i 15,44 € za dizel, pa auto na benzin od 1.598 cm³ plaća 16 × 6,75 € = 108 € godišnje; za starije klase stopa je do 25,36 € (benzin) i 37,58 € (dizel).
Prva registracija od 5. novembra 2008. do 30. juna 2009: plaća se niži od dva iznosa, po stopi za emisionu klasu ili po skali za CO₂ koja važi za aute prvi put registrovane od jula 2009.

Koja vrijednost CO₂ se računa

Računa se vrijednost koju je služba za registraciju upisala u polje V.7 dozvole Teil I. Za auto prvi put registrovan od 1. septembra 2018. to je vrijednost po WLTP ciklusu, za ranije registrovan auto vrijednost po NEDC ciklusu, a pri kasnijim registracijama ona se prepisuje iz ranijih dokumenata.

Kod plug-in hibrida u polju V.7 je ponderisana kombinovana vrijednost, obično znatno niža od obične kombinovane vrijednosti. CoC navodi obje pod tačkom 49: ako računate po CoC dokumentu, uzmite red „Weighted, combined“ u bloku za WLTP. Električni auto u polju V.7 ima crticu.

Primjeri obračuna

Auto na benzin prvi put registrovan 2019, 1.984 cm³, 150 g/km: 20 × 2,00 € = 40 € i 55 × 2,00 € = 110 €, dakle 150 € godišnje i oko 12 € za jedan mjesec. Da je prvi put registrovan 2021. ili kasnije, isti auto bi plaćao 161 € godišnje.
Auto na dizel prvi put registrovan 2021. ili kasnije, 1.968 cm³, 161 g/km, primjer njemačke carine: 190 € za zapreminu motora i 151,40 € za CO₂, dakle 341 € godišnje i oko 28 € za jedan mjesec.
Plug-in hibrid na benzin prvi put registrovan 2023, 1.984 cm³, ponderisana vrijednost 35 g/km: 40 € godišnje i 3 € za jedan mjesec; po običnoj kombinovanoj vrijednosti od 150 g/km plaćao bi 161 € godišnje.

Vrijednosti CO₂ su samo primjeri; svoju pročitajte u polju V.7.

Električni auti i hibridi

Potpuno električni auto prvi put registrovan od 18. maja 2011. do 31. decembra 2030. oslobođen je poreza deset godina od prve registracije, ali najduže do 31. decembra 2035. (KraftStG, § 3d). Oslobođenje ostaje uz auto i kada promijeni vlasnika, a služba za registraciju umjesto SEPA ovlaštenja traži samo dokaz o oslobođenju (KraftStG, § 13).

Kada istekne deset godina, auto plaća polovinu poreza koji se računa prema najvećoj dozvoljenoj masi iz polja F.2, kao što već plaća svaki električni auto prvi put registrovan prije septembra 2016: na svakih započetih 200 kg po 11,25 € za prvih 2.000 kg, 12,02 € za dio od 2.000 do 3.000 kg i 12,78 € od 3.000 do 3.500 kg, pa se iznos prepolovi (KraftStG, § 9). Za 2.000 kg to je 56 € godišnje i 4 € za jedan mjesec.

Hibridi, uključujući plug-in hibride i aute sa produživačem dometa, po ovom zakonu nisu električni auti i plaćaju kao auti na benzin ili dizel.

Kako se porez plaća

Po pravilu, auto se registruje tek kada pismeno ovlaštenje omogući da se porez naplati direktnim zaduženjem sa računa vlasnika vozila ili drugog lica (KraftStG, § 13), pa u službi za registraciju potpisujete SEPA ovlaštenje za direktno zaduženje. Račun u inostranstvu se prihvata (služba u Hamburgu to dozvoljava od 1. februara 2014), ali njegova banka mora da učestvuje u SEPA direktnom zaduženju. U registru organizacije European Payments Council od 11. septembra 2026. za SEPA direktno zaduženje nije bilo nijedne banke iz Srbije ni BiH: srpske banke koje su u maju 2026. ušle u SEPA pristupile su samo SEPA transferima odobrenja. Zato navedite račun u zemlji čije banke podržavaju SEPA direktno zaduženje, svoj ili, na primjer, račun nekog rođaka.

Ako nemate prebivalište u Njemačkoj ni SEPA račun, njemačka carina dozvoljava da porez platite na bilo kojoj blagajni carine (Zollzahlstelle) prije izdavanja tablica. Službe za registraciju se razlikuju: Hamburg bez ovlaštenja ne registruje nijedno vozilo, a za službu u gradu Wolfsburg porez se u gotovini plaća samo u carinarnici Braunschweig, uključujući njenu ispostavu u tom gradu, pa se prvo raspitajte u svojoj službi za registraciju.

Šta prikazuje kalkulator

Red „Njemački porez na vozilo za period tablica“ u kalkulatoru prikazuje jedan mjesec: dvanaestinu godišnjeg poreza, zaokruženu naniže na cijele eure, po skali za godište koje unesete, a koje kalkulator uzima kao godinu prve registracije. Za godište prije 2009. koristi stopu za Euro 3, a za 2009. skalu za CO₂, koju zakon primjenjuje tek od 1. jula 2009. Za električni auto ne prikazuje porez, iako auto kome je isteklo deset godina plaća 4 € za mjesec dana pri masi od 2.000 kg. Ako tablice važe duže od mjesec dana, porez se plaća za svaki dan važenja, a kalkulator te dodatne dane ne računa.

Česte zablude

„Za izvozne tablice plaćaju se samo taksa, tablice i osiguranje.“ Uvijek se plaća i njemački porez na vozilo za najmanje mjesec dana, osim ako je auto oslobođen poreza, kao električni auto u prvih deset godina.
„Porez za tablice na 15 dana je 15 do 30 €.“ Za tablice na 15 dana plaća se cio mjesec, a iznos zavisi od auta: za aute prvi put registrovane od 2021. oko 3 € za plug-in hibrid na benzin sa 35 g/km, 13 € za auto na benzin od 2,0 l sa 150 g/km i 25 € za auto na dizel od 2,0 l sa 150 g/km.
„Benzinac plaća 2 € na 100 cm³ i 2 € za svaki gram CO₂ iznad 95 g/km.“ To važi samo za aute prvi put registrovane od 2014. do 2020; od 2021. gram košta od 2,00 do 4,00 €, a auti prvi put registrovani prije jula 2009. ne plaćaju ništa za CO₂.
„Porez zavisi od snage motora i godine proizvodnje.“ Zavisi od zapremine motora i emisije CO₂ (za aute prvi put registrovane prije jula 2009. od emisione klase), a skala se određuje prema datumu prve registracije.
„Električni auti ne plaćaju porez do 2030, a poslije plaćaju 50 do 80 € prema snazi.“ Oslobođenje traje deset godina od prve registracije, najduže do kraja 2035; poslije toga porez se računa po masi: 56 € godišnje za 2.000 kg.
„Ako niste nastanjeni u Njemačkoj, morate da otvorite njemački račun ili da koristite račun prijatelja.“ Može i račun u bilo kojoj zemlji čije banke podržavaju SEPA direktno zaduženje, a ko nema ni prebivalište u Njemačkoj ni SEPA račun, porez može da plati na blagajni carine, osim ako služba za registraciju traži ovlaštenje, kao što je slučaj u Hamburgu.

Ovaj korak uvoza

Izračunajte ukupan trošak

Izvori

Zvanični zakoni, odluke i stranice na kojima se ovaj vodič zasniva. Pročitani su 23. 9. 2026. i od tada su se propisi i iznosi mogli promijeniti, pa one koji su vam važni provjerite prije kupovine.